ФНС России разъяснила, в каких случаях можно запросить информацию о поступлениях на счета физлица

Нормы Налогового кодекса, которые обязывают банки сообщать налоговым органам об открытии/закрытии счетов физлиц, действуют с 1 июля 2014 года. Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлиц, об остатках денежных средств и выписки по операциям на них банки предоставляют с 1 сентября 2016 года. Кроме того, с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также предоставляют справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах. С 1 апреля 2020 года в соответствии с Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ к этому списку добавятся электронные кошельки.

При этом налоговые органы не имеют прямого доступа к этим счетам и не могут контролировать движение средств по ним без проведения проверок. Запросить информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (а с 1 апреля 2020 года и по электронным кошелькам физлица) налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок такого лица либо контрагента физлица . Однако такие сведения могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального Управления ФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.

Например, в налоговый орган поступила информация, что физлицо нелегально занимается предпринимательством. В этом случае его могут пригласить в налоговую инспекцию для дачи пояснений, и если будут установлены факты недекларирования доходов, предложить уточнить налоговые обязательства.

Появившаяся в ряде СМИ информация о повсеместном вызове на допросы владельцев карт, о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан и что это связано с поправками в законодательство, вступающими в силу с 1 июля 2020 года, не соответствует действительности.

 
По теме
ФНС России продолжит внедрять современные технологии в налоговое администрирование, заявил руководитель ФНС России Даниил Егоров на очередном заседании Общественного совета при ФНС России.

29.01.2020
Владимир Сластенин - Ингушетия Владимир Сластенин Архив Республика из федерального бюджета получила субсидию для борьбы с новой коронавирсной инфекцией, сообщил председатель правительства Владимир Сластенин.

01.04.2020
Музей изобразительных искусств Ингушетии предлагает видеоэкскурсию по персональной выставке Мурата Полонкоева - Ингушетия Государственный музей изобразительных искусств Ингушетии подготовил видеоэкскурсию по персональной выставке народного художника России Мурата Полонкоева «Художник и время», сообщает пресс-служба учреждения.
Ингушетия
31.03.2020
Этапы становления ингушского театра к Всемирному дню театра, который отмечается 27 марта Истоки ингушского театрального искусства уходят в 1908 год,
27.03.2020 Ингушетия
Национальная библиотека Ингушетии издала указатель «Албаков Джабраил Мурцалович: Строки, трогающие струны сердца» к 80-летию со дня рождения поэта, сообщает пресс-служба учреждения.
26.03.2020 Ингушетия
Сотрудник отдельного батальона полиции вневедомственной охраны управления Росгвардии по Ингушетии Рустам Кукурхоев стал победителем Всероссийского мастерского турнира, проходившего в Ставрополе.
19.03.2020 Ингушетия
В Ингушетии возбудили дело из-за незаконной выдачи 231 земельного участка - Magas.Ru Уголовное дело возбудили в Ингушетии по факту незаконного выделения 231 земельного участка в течение 10 лет на сумму более 90 млн рублей, говорится в сообщении пресс-службы прокуратуры региона.
Magas.Ru
01.04.2020
Архив Сотрудниками полиции Ингушетии установлены предполагаемые участники вооруженного конфликта, произошедшего 13 марта 2020 года в сельском поселении Экажево.
15.03.2020 Ингушетия
Архив После призыва сотрудников правоохранительных органов и профилактических бесед освобожден заложник, захваченный накануне в ходе вооруженного конфликта в сельском поселении Экажево,
14.03.2020 Ингушетия
Владимир Сластенин - Ингушетия Владимир Сластенин Архив Республика из федерального бюджета получила субсидию для борьбы с новой коронавирсной инфекцией, сообщил председатель правительства Владимир Сластенин.
Ингушетия
01.04.2020
Единая Россия»: Волонтерская деятельность студентов будет учитываться в качестве практики - Администрация МО г. Карабулак Данную меру в партии считают особенно актуальной в условиях противостояния пандемии коронавируса Волонтерская деятельности студентов будет учитываться в качестве учебной или производственной практики.
Администрация МО г. Карабулак
01.04.2020
РАМЗАН КАДЫРОВ: После 5 апреля въезд и выезд из республики, как наземным, так и воздушным транспортом, будет полностью остановлен, кроме продовольственных и медицинских перевозок,
01.04.2020 IngNews.Ru
Архив Сегодня, 31 марта, в 19:35 мск, в зоне ответственности филиала «Россети Северный Кавказ» — «Ингушэнерго» отключилась воздушная линия «Плиево — Вознесеновская — 2» с отпайкой на подстанцию «Ачалуки».
31.03.2020 Ингушетия